На сегодняшний день ФНС активно ведет борьбу с фирмами-однодневками. Существует около 10 критериев, позволяющих отнести компанию к фиктивной. В частности, организация попадает в «черный список», если имеет «массовый» адрес в качестве юридического адреса (т. е если по ее адресу уже зарегистрированы более 5 юр. лиц), а также в случае участия в процедуре реорганизации или смены юридического адреса при отсутствии хозяйственной деятельности общества, к которому осуществляется присоединение.

Как известно, одной из распространенных схем прекращения деятельности юр. лица было присоединение к фирме-однодневке. Так, компания-должник, преследовавшая цель освобождения от долгов, реорганизовалась путем присоединения к номинальной компании, а последняя, в свою очередь, подала заявление в ИФНС о добровольной ликвидации, не включив в ликвидационный баланс сведения о задолженности.

Компания-кредитор в судебном порядке успешно оспорила реорганизацию, а в последующем инициировала банкротство.

Основанием реорганизации компаний являлся договор о присоединении между должником и фирмой-однодневкой. Исковые требования компании-кредитора заключались в признании недействительным договора о присоединении должника к номинальной компании в связи с рассмотрением указанного договора как сделки с причинением ущерба. Кроме того, истец требовал отменить запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности и восстановить должника в реестре ЕГРЮЛ как действующее ООО.

Суд удовлетворил исковые требования кредитора. В отношении должника и ее руководителей применили меры принудительного исполнения судебного акта. ©

Андреева Алина Дмитриевна  

Подписаться на новости