При выборе контрагента необходимо быть очень осторожным. При заключении договора с недобросовестным налогоплательщиком, можно попасть под сомнение в налоговом органе. Перед заключением договора с контрагентом, необходимо запросить ряд следующих документов:

• пакет учредительных документов (свидетельство о регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации, выписка из ЕГРЮЛ, лицензию, устав, сведения об изменении устава если вносились изменения в устав, свидетельства о внесении изменений в учредительные документы);
• решение или приказ о назначении директора или генерального директора;
• доверенность на уполномоченного лица, который имеет право подписи документов;
• копия паспорта директора и уполномоченного лица.

Однако одних учредительных документов и выписки из ЕГРЮЛ недостаточно. Необходимо также запросить информацию о состоянии расчетов перед бюджетом.

Для того чтобы получить информацию о налоговых нарушениях, необходимо направить запрос в налоговую службу. Однако следует помнить, что налоговый орган может и не ответить на Ваш запрос, так как ответ на запрос может быть расценен как разглашение налоговой проверки. Если Вы все же заключите договор с недобросовестным контрагентом, при судебных разбирательствах направленный запрос сыграет в Вашу пользу, указав на добросовестность Ваших намерений.

Кроме того, Вы можете проверить контрагента с помощью нижеперечисленных способов:

1. В Федеральной налоговой службе можно узнать, не находится ли компания в стадии ликвидации, реорганизации или исключена из реестра;
2. В Высшем арбитражном суде необходимо выяснить, не является ли организация истцом, ответчиком, не находится ли в стадии банкротства или наблюдения;
3. Проверить действительность паспортов директора и уполномоченного лица, местонахождение постоянного исполнительного органа: рекомендуется выехать по месту регистрации контрагента, направить корреспонденцию на его адрес. Если контрагент не получает корреспонденцию по месту нахождения, он автоматически попадает в список фирм-однодневок.
4. Выяснить, не является ли директор или учредитель «массовым».
5. Кроме того, необходимо узнать, не внесен ли потенциальный партнер в реестр недобросовестных поставщиков.

Перед заключением договора или сделки необходимо, чтобы все было согласовано письменно (цены, сроки и условия поставки груза, порядок расчетов многое другое). На руках должны быть входящие и исходящие даты сообщений, дата, фамилия и подпись сотрудника, принявшего сообщение. Кроме того, можно запросить у контрагента его фирменные брошюры. На них должна быть полно представлена информация о предоставляемых услугах, контактные данные: адрес и телефона организации.

Если у организации есть методика проверки контрагентов, то заключение договора с сделок с фирмой-однодневкой снижается. Если при запросе пакета документов и проверке организации по вышеуказанным критериям, Вы заключили договор с недобросовестным контрагентом,а налоговые органы сомневаются в добросовестных намерениях компании, то Ваша компания сможет доказать «чистоту» намерений своих действий.©

Парежева Любовь Владимировна

Подписаться на новости